Hướng dẫn điền mẫu 02/qtt-tncn

Đối với các cá thể tự quyết toán thuế thẳng với cơ sở thuế thì tờ khai quyết toán thuế mẫu mã số 02/QTT-TNCN ban hành kèm theo Thông tư số 92/2015/TT-BTC là sách vở không thể thiếu trong làm hồ sơ quyết toán. Hiện tại nay, người nộp thuế đã có thể nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá thể qua mạng. Cá nhân làm quyết toán chỉ việc tải vận dụng HTKK về đồ vật và làm theo hướng dẫn, tiếp nối nộp trực tuyến mang đến cổng tin tức của Tổng cục Thuế là được.

Bạn đang xem: Hướng dẫn điền mẫu 02/qtt-tncn

Để có tác dụng tờ khai quyết toán thuế TNCN 02/QTT-TNCN trên ứng dụng kê khai thuế, chúng ta lần lượt có tác dụng theo công việc sau:

MỤC LỤC

Bước 1: làm bảng tổng hợp các khoản thu nhập phát sinh vào năm.

Muốn có tác dụng được bảng tính này các bạn phải biết phương pháp tính thuế TNCN để xác định đúng từng khoản chuyển vào từng cột chi máu các bạn có thể xem tại đây: phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân cá nhân

Căn cứ vào: Phiếu thanh toán giao dịch tiền lương từng tháng của từng khu vực phát sinh các khoản thu nhập để chúng ta làm bảng tính này

Bước 2: lựa chọn nơi triển khai làm tờ khai quyết toán

Các phần mềm có thể sử dụng làm tờ khai QTT TNCN:

Phần mềm hỗ trợ kê khai: HTKK 4.2... (Các chúng ta vào trang web của Tổng cục Thuế http://www.gdt.gov.vn nhằm tải bản mới tốt nhất về)Phần mềm chất vấn quyết toán thuế TNCN: HTKT TCNC v3.3.2 (Các các bạn vào website https://www.tncnonline.com.vn để cài về)Ngoài ra, các chúng ta cũng có thể thực hiện Kê khai online trực tuyến tại website http://thuedientu.gdt.gov.vn (Hoặc trang https://canhan.gdt.gov.vn/)

Để cho dễ dàng và đơn giản và thuận lợi thực hiện, umakarahonpo.com vẫn hướng dẫn các bạn thực hiện có tác dụng tờ khai trên ứng dụng HTKK.

Sau khi tải về các bạn tiền hành thiết lập vào phần mềm HTKK vào vật dụng tính của bản thân rồi thực hiện làm tờ khai quyết toán thuế TNCN theo các bước sau:

B1: Đăng nhập ứng dụng HTKK/ Nhập thông tin:

*
Đăng nhập ứng dụng HTKK

Để đăng dấn thì cần: Nhập Mã số cá nhân => nhấn Đồng ý. (nếu MST chưa tồn tại trong hệ thống thì lựa chọn Mã số thuế mới kế tiếp nhâp thông tin NNT)

Nhập tin tức người nộp thuế: Điền các thông tin bắt buộc gồm dấu (*), Ngày bắt đầu năm tài chính: nhập 01/01

*
Nhập thông tin người nộp thuế

Sau lúc nhập tin tức vào bảng thông tin NNT thì dấn nút Ghi để lưu lại tin tức sử dụng cho các tờ khai sau. Trường đúng theo quyết toán thuế bao gồm thừa thuế nhưng NNT muốn hoàn thì ghi rõ số thông tin tài khoản

Sau đó, dấn nút Đóng để về màn hình hiển thị ban đầu.

Xem thêm: Hướng Dẫn Kiểm Tra Thông Tin Thuê Bao Vinaphone Chi Tiết, Tra Cứu Thuê Bao Hợp Lệ Thông Tin

B2: chọn lựa tờ khai trong PM HTKK:

*
Lựa chọn tờ khai trong phần mềm HTKK

B3: có tác dụng tờ khai quyết toán thuế TNCN trên phần mềm HTKK

Tại phần nhập tờ khai, điền số liệu vào những tờ khai theo trình tự như sau:

Phần 1: thông tin người phụ thuộc vào (Phụ lục 02-1/BK-QTT-TNCN)

Nếu chúng ta có người nhờ vào thì làm phụ lục này trước để tin tức này đã nhảy số tiền sút trừ người nhờ vào lên tiêu chuẩn 30 bên trên tờ khai 02/QTT-TNCN:

*
Thông tin fan phụ thuộc

Cách có tác dụng phụ lục người phụ thuộc chúng ta xem tại đây: phương pháp làm tờ khai đăng ký người fan phụ thuộc

Lưu ý:

Với hầu hết người phụ thuộc vào đã đăng ký và vẫn được cấp cho MST NPT những năm 2019 rồi thì các bạn cung cấp tin vào mục I

Đối với hầu hết người nhờ vào đến khi làm cho QTT TNCN mới đăng ký thì chúng ta cho vào mục II

Phần II: thông tin tờ khai Quyết toán thuế TNCN (Mẫu 02/QTT-TNNC):

*
Thông tin tờ khai Quyết toán thuế TNCN

Cách làm những chỉ tiêu bên trên tờ khai như sau:

Căn cứ vào: Bảng tính quyết toán thuế TNCN các bạn đưa tin vào tờ khai:

Chỉ tiêu <22> = <23> + <24> (tụ nhảy)Chỉ tiêu <23> Tổng TNCT phát sinh tại Việt Nam: Là tổng những khoản các khoản thu nhập chịu thuế từ chi phí lương, chi phí công và các khoản các khoản thu nhập chịu thuế khác có đặc điểm tiền lương chi phí công tạo ra tại Việt Nam, bao gồm cả các khoản thu nhập chịu thuế từ chi phí lương, chi phí công do thao tác trong khu tài chính và thu nhập cá nhân chịu thuế được miễn theo hiệp định tránh đánh thuế hai lần (nếu có).Chỉ tiêu <24> Tổng TNCT làm căn cứ tính bớt thuế: Là tổng những khoản thu nhập cá nhân chịu thuế từ tiền lương, chi phí công và những khoản thu nhập chịu thuế không giống có đặc điểm tiền lương chi phí công mà cá thể nhận được do thao tác làm việc trong khu kinh tế, không bao hàm thu nhập được miễn giảm theo hiệp nghị tránh tấn công thuế nhì lần (nếu có).Chỉ tiêu <25> Tổng TNCT được miễn sút theo Hiệp định: Là tổng các khoản thu nhập cá nhân chịu thuế từ chi phí lương, tiền công và những khoản thu nhập chịu thuế không giống có tính chất tiền lương chi phí công mà cá thể nhận được thuộc diện miễn thuế theo hiệp định tránh tiến công thuế hai lần (nếu có).Chỉ tiêu <26> Tổng TNCT phát sinh không tính Việt Nam: là tổng những khoản thu nhập cá nhân chịu thuế từ chi phí lương, chi phí công và các khoản thu nhập cá nhân chịu thuế khác có đặc điểm tiền lương chi phí công phát sinh ngoài Việt Nam. Tiêu chuẩn <27> Số fan phụ thuộc: tự động hóa lấy tự phụ lục 02-1BK-QTT--TNCN lịch sự (nếu có)Chỉ tiêu <28> = <29> + <30>+ <31> + <32> + <33>(tụ nhảy)Chỉ tiêu <29> Cho phiên bản thân cá nhân: Tự dancing = 9.000.000 X 12 = 108.000.000Chỉ tiêu <30> cho những người phụ nằm trong được bớt trừ:Tự nhảy đầm theo tin tức bên phụ lục = 3.600.000 X con số người dựa vào X 12 (hoặc 43.200.000/người)Chỉ tiêu <31> tự thiện, nhân đạo, khuyến học: là các khoản chi góp phần vào các tổ chức, cơ sở chăm sóc, nuôi dưỡng trẻ em có hoàn cảnh đặc biệt khó khăn, bạn tàn tật, bạn già không vị trí nương tựa; các khoản chi góp sức vào các quỹ tự thiện, quỹ nhân đạo, quỹ khuyến học tập được thành lập và chuyển động theo nguyên lý của phòng ban nhà nước.Chỉ tiêu <32> các khoản đóng bảo đảm được trừ: là những khoản bảo đảm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp so với một số ngành nghề đề nghị tham gia bảo đảm bắt buộc. Tiêu chuẩn <33> Khoản đóng quỹ hưu trí từ nguyện được trừ: là tổng các khoản đóng vào Quỹ hưu trí trường đoản cú nguyện theo thực tiễn phát sinh buổi tối đa không vượt thừa một (01) triệu đồng/tháng. Tiêu chí <34> thu nhập tính thuế = <22> - <25> - <28> (tụ nhảy)Chỉ tiêu <35> tổng số thuế TNCN gây ra trong kỳ: ứng dụng tự nhảyCông thức tại tiêu chuẩn <35> được khẳng định như sau:chỉ tiêu <35> = ((Chỉ tiêu <34> / 12) X Thuế suất theo biểu lũy tiến từng phần) X 12Chỉ tiêu <36> = <37> + <38> + <39> - <40> (tụ nhảy)Chỉ tiêu <37> Đã khấu trừ: Là tổng số thuế nhưng tổ chức, cá thể trả các khoản thu nhập đã khấu trừ từ tiền lương, chi phí công của cá nhân theo thuế suất Biểu thuế lũy tiến từng phần trong kỳ với tổng số thuế mà tổ chức, cá thể trả các khoản thu nhập đã khấu trừ theo thuế suất 10% trong kỳ, căn cứ vào hội chứng từ khấu trừ thuế của tổ chức, cá thể trả thu nhập. Tiêu chuẩn <38> Đã trợ thời nộp: Là số thuế cá nhân trực tiếp kê khai và đã tạm bợ nộp tại Việt Nam, địa thế căn cứ vào bệnh từ nộp thuế vào chi tiêu nhà nước. Chỉ tiêu <39> Đã nộp ở quốc tế được sút trừ (nếu có): là số thuế đã nộp ở nước ngoài được khẳng định tối đa bằng số thuế yêu cầu nộp tương ứng với tỷ lệ thu nhập nhận được từ nước ngoài so cùng với tổng thu nhập nhưng không vượt quá số thuế là <35> x <26>/(<22> –<25>)x 100%. Tiêu chuẩn <40> Đã khấu trừ hoặc trợ thời nộp trùng bởi quyết toán ráng năm: là số thuế đã khấu trừ, sẽ nộp thực tiễn phát sinh trên giấy tờ đã kê khai trên Tờ khai quyết toán thuế năm trước. Tiêu chuẩn <41> = <42> + <43> (tụ nhảy)Chỉ tiêu <42> tổng số thuế TNCN được sút do làm việc trong khu tài chính (Tự cồn nhảy)(Được giảm 1/2 theo Thông bốn số 128/2014/TT-BTCChỉ tiêu <43> tổng thể thuế TNCN được bớt khác: là số thuế được giảm vị đã tính ngơi nghỉ kỳ tính thuế trước. Ngôi trường hợp năm ngoái quyết toán thuế theo 12 liên tục kể từ khi đến Việt Nam, năm nay quyết toán thuế theo năm dương định kỳ thì được trừ số thuế tính trùng sẽ tính năm trước.Chỉ tiêu <44> = <35> - <36> - <40> (tụ nhảy)Chỉ tiêu <45> = <35> - <36> - <41> (tụ nhảy)Chỉ tiêu <46> = <47> + <48> (tụ nhảy)Chỉ tiêu <47> Số thuế trả lại vào tài khoản người nộp thuế: cá nhân có số thuế nộp vượt và ý kiến đề nghị hoàn vào thông tin tài khoản thì ghi vào chỉ tiêu này. Chỉ tiêu <48> Số thuế bù trừ mang lại khoản phải nộp ngân sách nhà nước khác: cá nhân có số thuế nộp quá và đề nghị bù trừ cho những khoản đề xuất nộp chi tiêu nhà nước không giống (bao gồm khoản nợ ngân sách, khoản phạt sinh bắt buộc nộp của các loại thuế khác như giá trị gia tăng, môn bài, tiêu thụ đặc biệt..) thì ghi vào tiêu chí này. Chỉ tiêu <49> = <45> - <46> (tụ nhảy)

=> Xác định tác dụng của tờ khai quyết toán thuế TNCN trên chủng loại 02/QTT-TNCN:

Nếu có số tiền gây ra tại chỉ tiêu <45>: Thì đó là số chi phí thuế TNCN đã nộp thừa.

Đối cùng với khoản chi phí nộp thừa này có 2 sự lựa chọn:

Đề nghị hoàn thuế: nếu còn muốn hoàn lại thì các bạn gõ số tiền tạo ra tại tiêu chuẩn <45> vào tiêu chuẩn <47>

Lưu ý: khi gõ số chi phí vào chỉ tiêu số 47 thì các bạn phải nhập tin tức về tài khoản bank để CQT chi trả vào đó

Bù trừ mang lại kỳ sau: thì các bạn ko đề nghị phải làm những gì (PM vẫn để mang định là bù trừ)

Sau khi hoàn hảo tờ khai thì dìm nút Ghi, nếu phần mềm bảo ghi thành công thì kết xuất file, còn ví như lỗi thì xem xét lại lỗi đang báo color hồng cùng NNT sửa lại đến hoàn chỉnh.

Bước 3: Kết xuất với gửi File cho website Tổng viên thuế

Kết xuất: sau thời điểm đã nhập khá đầy đủ các thông tin và số liệu cho các biểu mẫu, bấm nút ghi để hoàn vớ phần kê khai => bấm nút in tờ khai 2 bản. Tiếp đến bấm nút Kết xuất XML nhằm lưu flie năng lượng điện tử này (không biến hóa tên file).

Gửi file: gửi file tài liệu quyết toán thuế mang lại cơ quan thuế

Truy cập website https://thuedientu.gdt.gov.vn/. hoặc trang https://canhan.gdt.gov.vn/

Nhìn sang trọng bên nên màn hình. ở trong phần đăng nhập khối hệ thống các bạn click chuột "Cá Nhân". Sau đó kéo thanh ngang lên trên cùng (banner của website) bấm vào "Đăng Nhập"

*
Đăng nhập website giữ hộ file tài liệu quyết toán thuế cho cơ quan thuế

Sau đó:

Nhập mã số thuế của người thực hiện quyết toánNhập mã kiểm soát (theo các mã bên cạnh bên phải)

=> kế tiếp nhấn "Tiếp tục"

=> Nhập các thông tin phải để singin hệ thống.

*
Nhập những thông tin yêu cầu để đăng nhập hệ thống

Nếu các bạn không lưu giữ Ngày cung cấp mã số thuế và ban ngành thuế thống trị thì có thể thực hiện nay tra cứu giúp tại 1 số ít trang như: tncnonline.com.vn hoặc tracuunnt.gdt.gov.vn

Sau khi singin được xong, các bạn Chọn "Quyết toán thuế" khối hệ thống hiển thị screen chọn tin tức tờ khai:

Kê khai trực tuyến: click chuột đây nếu khách hàng thực hiện kê khai trực tuyến nhưng ko cần trải qua phần mềmGửi tờ khai quyết toán thuế: bấm chuột đây nếu như khách hàng đã triển khai làm tờ khai QTT TNCN trên phần mềm và đã kết xuất được file

=> Sau khi các bạn đã bấm lựa chọn "Gửi file quyết toán thuế”

*
Bấm chọn “Gửi file quyết toán thuế”

Hệ thống hiển thị screen chọn tin tức tờ khai, các bạn nhập không thiếu thốn thông tin trên màn hình:

Tên fan gửi (*): Nhập thương hiệu người tiến hành gửi tờ khaiĐịa chỉ tương tác (*): Nhập add liên hệ để CQT liên hệ khi nên thiết: Số nhà, mặt đường phố/ phường, xã/ Quận, huyện/ ThànhphốĐiện thoại liên lạc (*): Nhập số smartphone liên lạcĐịa chỉ e-mail (*): Nhập add Email, add email buộc phải đúng cấu trúc. Ví dụ: abc